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3.1.2.4. Beide Beteiligte haben eine USt.IDNr

Die Ausgangs-Rechnung muss die USt.IDNr des Kunden und die des eigenen Unternehmens (also unsere USt.IDNr) beinhalten und es darf dann keine Umsatzsteuer ausgewiesen werden.
 
Der (Waren-)Verkauf ist entsprechend dem im Inland unterliegenden Steuersatz zu buchen auf:
 
Fracht 7%
8125/4125 steuerfreie innergem. Lieferungen § 4 Nr. 1 b UStG
 
Fracht 19%
8125/4125 steuerfreie innergem. Lieferungen § 4 Nr. 1 b UStG
 
 
Waren 7%
8125/4125 steuerfreie innergem. Lieferungen § 4 Nr. 1 b UStG
 
Waren 19%
8125/4125 steuerfreie innergem. Lieferungen § 4 Nr. 1 b UStG
 
 
Diese Angaben erfolgen in den Warenbuchungsgruppen im Feld Warenverk.-kto. EG m. IDNr.
 
Skonto-Nachlässe sind zu buchen auf:
 
Für Skonti sind entsprechend die zu verwendenden Sachkontennummern bei dem Steuerberater zu erfragen oder Sie verwenden allgemein Erlösschmälerungen, um die Werte zu verbuchen.
 
 
Skonto 7%
8724/4724 Erlösschmäl. aus steuerfr. innergem. Lief. § 4 Nr. 1 b UStG
 
Skonto 19%
8724/4724 Erlösschmäl. aus steuerfr. innergem. Lief. § 4 Nr. 1 b UStG
 
 
Die Angabe erfolgt in der Nummernverwaltung in dem Feld VK-Skonto-Konto / EG m. IDNr., sowie in den Mehrwertsteuersätzen in dem Feld VK-Skontokto / EG m. IDNr.
 
Rabatte sind zu buchen auf:
 
Für Rabatte sind entsprechend die zu verwendenden Sachkontennummern bei dem Steuerberater zu erfragen oder Sie verwenden allgemein Erlösschmälerungen, um die Werte zu verbuchen.
 
 
Rabatte 7%
8724/4724 Erlösschmäl. aus steuerfr. innergem. Lief. § 4 Nr. 1 b UStG
 
Rabatte 19%
8724/4724 Erlösschmäl. aus steuerfr. innergem. Lief. § 4 Nr. 1 b UStG
 
 
Die Angabe erfolgt in der Nummernverwaltung im Feld Deb.-Rech. Rab.-Kto / EG m. IDNr.
 
Debitor:
Ländercode eintragen
 
MwSt.-pflichtig = Nein
 
USt.IDNr = ID des Kunden
 
 
Sachkonten:
Steuerbefreiung = Ja
 
MwSt.-Code = M00
 
UVA-Position = 41