3.1.2.1. Verkäufe in das Inland
Die Ausgangs-Rechnung muss Umsatzsteuer aufweisen.
Der Warenverkauf ist zu buchen auf:
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Fracht 7%
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8303/4303 Erlöse Fracht 7% USt.
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Fracht 19%
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8403/4403 Erlöse Fracht 19% USt.
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Anm.: Der Steuersatz der Nebenkosten wird bestimmt durch den in der Rechnung hierfür angegebenen Steuersatz. I.d.R. ist dies der in der Rechnung maßgeblich angewandte Steuersatz.
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Dienstleist.
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8402/4402 Erlöse Dienstleistungen 19% USt.
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Waren 7%
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8300/4300 Erlöse Warenlieferungen 7% USt.
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Waren 19%
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8400/4400 Erlöse Warenlieferungen 19% USt.
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Diese Angaben erfolgen in den Warenbuchungsgruppen im Feld Warenverkaufskonto
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Skonto-Nachlässe sind zu buchen auf:
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Skonto 7%
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8731/4731 Gewährte Skonti 7% USt.
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Skonto 19%
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8736/4736 Gewährte Skonti 19% USt.
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Diese Angaben erfolgen in den Mehrwertsteuersätzen im Feld Verk.-Skonto-Kto.
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Rabatte sind zu buchen auf:
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Rabatte 7%
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8780/4780 Gewährte Rabatte 7% USt.
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Rabatte 19%
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8790/4790 Gewährte Rabatte 19% USt.
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Diese Angaben erfolgen in der Nummernverwaltung in dem Feld Deb.-Rech. Rab.-Kto / Inland
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Debitor:
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Ländercode eintragen
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MwSt.-pflichtig = Ja
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USt.IDNr = leer
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Sachkonten:
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Steuerbefreiung = Nein
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MwSt.-Code = M07 bzw. M19
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UVA-Position = 86 bzw. 81
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