3.1.2.3. Kunde aus dem EG-Binnenmarkt hat keine USt.IDNr
Die Ausgangs-Rechnung muss Umsatzsteuer aufweisen.
Der (Waren-)Verkauf ist entsprechend dem im Inland unterliegenden Steuersatz zu buchen auf:
|
|
Fracht 7%
|
8310/4310 Erlöse aus im Inland stpfl. EG-Lieferungen 7% USt.
|
|
|
Fracht 19%
|
8315/4315 Erlöse aus im Inland stpfl. EG-Lieferungen 19% USt.
|
|
|
Dienstleist.
|
8315/4315 Erlöse aus im Inland stpfl. EG-Lieferungen 19% USt.
|
|
|
Waren 7%
|
8310/4310 Erlöse aus im Inland stpfl. EG-Lieferungen 7% USt.
|
|
|
Waren 19%
|
8315/4315 Erlöse aus im Inland stpfl. EG-Lieferungen 19% USt.
|
|
|
Diese Angaben erfolgen in den Warenbuchungsgruppen im Feld Warenverk.-kto. EG o. IDNr.
|
Skonto-Nachlässe sind zu buchen auf:
|
|
Für Skonti sind entsprechend die zu verwendenden Sachkontennummern bei dem Steuerberater zu erfragen oder Sie verwenden allgemein Erlösschmälerungen, um die Werte zu verbuchen.
|
|
|
Skonto 7%
|
8725/4725 Erlösschmäl. aus im Inland stpfl. EG-Lieferungen 7% USt.
|
|
|
Skonto 19%
|
8726/4726 Erlösschmäl. aus im Inland stpfl. EG-Lieferungen 19% USt.
|
|
|
Diese Angaben erfolgen in den Mehrwertsteuersätzen im Feld VK-Skontokto EG o. IDNr.
|
Rabatte sind zu buchen auf:
|
|
Für Rabatte sind entsprechend die zu verwendenden Sachkontennummern bei dem Steuerberater zu erfragen oder Sie verwenden allgemein Erlösschmälerungen, um die Werte zu verbuchen.
|
|
|
Rabatte 7%
|
8725/4725 Erlösschmäl. aus im Inland stpfl. EG-Lieferungen 7% USt.
|
|
|
Rabatte 19%
|
8726/4726 Erlösschmäl. aus im Inland stpfl. EG-Lieferungen 19% USt.
|
|
|
Die Angabe erfolgt in der Nummernverwaltung im Feld Deb.-Rech. Rab.-Kto / EG o. IDNr.
|
|
Debitor:
|
Ländercode eintragen
|
|
|
MwSt.-pflichtig = Ja
|
|
|
USt.IDNr = leer
|
|
|
|
|
Sachkonten:
|
Steuerbefreiung = Nein
|
|
|
MwSt.-Code = M07 bzw. M19
|
|
|
UVA-Position = 86 bzw. 81
|